Secure 2.0 يتيح للمتقاعدين تأخير RMDs. هذا لا يعني أنهم يجب عليهم ذلك.

حجم الخط

ال تأمين 2.0 قانون يمنح المدخرين 72 وأقل من عام إضافي قبل أن تضطر إلى سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك. ولكن لمجرد أنه يمكنك تأجيل الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) لا يعني بالضرورة أنه يجب عليك ذلك ، كما يقول المستشارون الماليون.

تم تمرير قانون التقاعد الشامل في أواخر العام الماضي ، ورفع سن RMD إلى 73 في عام 2023 ، من 72. ابتداء من عام 2033 ، سيرتفع سن RMD إلى 75.

تؤثر التغييرات بشكل مباشر على أولئك الذين يبلغون من العمر 72 عامًا هذا العام ، والذين كانوا سيُطلب منهم الحصول على RMD بحلول 1 أبريل 2024. (تمنح دائرة الإيرادات الداخلية لأول مرة فترة سماح حتى ربيع العام التالي ؛ في جميع الحالات اللاحقة سنوات ، يجب أن تؤخذ RMDs بحلول نهاية العام.) يتم حساب RMD الخاص بك عن طريق قسمة رصيد حساب التقاعد الخاص بك اعتبارًا من 31 ديسمبر من العام السابق على ما تسميه مصلحة الضرائب “عامل متوسط ​​العمر المتوقع”. يتم احتساب المبلغ الناتج كدخل ؛ يجب عليك سحبها من حسابك وستدين بضرائب عليها. تنطبق قواعد RMD على IRAs التقليدية بالإضافة إلى خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مثل 401 (k) s و 403 (b) s.

لا يتمتع معظم الأمريكيين برفاهية الانتظار ، لأنهم يحتاجون إلى سحب من حسابات التقاعد الخاصة بهم للعيش. لكن من بين أولئك الذين يستطيعون الانتظار ، فإن التأجيل ليس دائمًا أفضل خطوة. إذا قمت بتأخير RMD الخاص بك وزاد رصيد حساب التقاعد الخاص بك ، فسيتعين عليك سحب مبلغ أكبر في العام المقبل. (حتى إذا ظل رصيد حسابك ثابتًا ، فسيتعين عليك الحصول على المزيد لأن عامل العمر المتوقع سيكون أقل.) يمكن أن يزيد الدخل الإضافي ليس فقط المبلغ الذي تدفعه في ضرائب الدخل ، ولكن أيضًا أقساط Medicare الخاصة بك تحت الخط.

قال جوش سترينج ، المخطط المالي المعتمد ورئيس شركة Good Life Financial Advisors of NOVA بالإسكندرية: “بعض القواعد الأساسية القديمة ، مثل السماح لحساباتك المؤجلة للضرائب بالتلاشي لأطول فترة ممكنة ، لا تنطبق دائمًا”. ، فرجينيا.

بدون كرة بلورية توضح كيفية أداء الأسواق هذا العام ، من المستحيل تحديد ما إذا كان الأشخاص البالغون من العمر 72 عامًا قد يستفيدون من تأجيل RMDs سنويًا ، مع تساوي جميع العوامل الأخرى. (تم استطلاع رأي المشاركين في السوق بواسطة Barron’s توقع مؤشر S&P 500 أن ينهي العام أعلى من مستواه الحالي). ولكن ماذا لو لم تكن جميع العوامل الأخرى متساوية؟ لنفترض أنك تبلغ من العمر 72 عامًا ، وتوقع التقاعد هذا العام ، وستكون في شريحة ضريبية أقل العام المقبل. في هذه الحالة ، من المحتمل أن يكون تأجيل RMD الخاص بك إلى عام 2024 منطقيًا. على الجانب الآخر ، إذا كنت تخطط لبيع مسكنك الأساسي في العام المقبل وحققت أكثر من 250 ألف دولار من مكاسب رأس المال (أو 500 ألف دولار إذا كنت متزوجًا في ملف مشترك) ، فقد ترغب في بدء RMD الخاص بك هذا العام لتجنب ربما يتم إضافة RMD أكبر إلى دخل العام المقبل إلى جانب أرباح رأس المال الخاصة بك. يمكن أن يؤدي ذلك إلى زيادة أقساط Medicare لك في المستقبل.

بدلاً من الانتظار حتى تكون على أعتاب RMDs للقيام بالتخطيط الضريبي ، سيكون لديك فرصة أفضل لإدارة العواقب الضريبية إذا بدأت سنوات مقدمًا. قال كريس يامانو ، الشريك في Crewe Advisors في سكوتسديل بولاية أريزونا ، “كلما كان ذلك مبكرًا ، كان ذلك أفضل”. وتتمثل إحدى الخطوات الشائعة في إجراء تحويل لـ Roth بعد التقاعد ولكن قبل أن تصل إلى سن RMD. من المحتمل أن تكون في شريحة ضريبية أقل خلال ذلك الوقت ، لذا فإن تحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA – إما دفعة واحدة أو متداخلة عبر بضع سنوات – يعني أنك ستدين بضرائب أقل على المبلغ المحول مما لو فعلتها عندما كنت في شريحة أعلى.

قد يكون هناك أيضًا فائدة من الانسحاب من حسابات التقاعد الخاصة بك قبل أن تخطط لذلك. على سبيل المثال ، إذا كان أخذ السحوبات في وقت مبكر سيسمح لك بتأجيل المطالبة بالضمان الاجتماعي حتى سن 70 لتلقي مخصصاتك الكاملة ، فقد يكون هذا أمرًا يستحق النظر. لورانس كوتليكوف ، أستاذ الاقتصاد بجامعة بوسطن الذي يبيع برمجيات تحسين الضمان الاجتماعي ، ركض سيناريو لزوجين مفترضين من ذوي الدخل المرتفع في أوائل الستينيات من العمر خططوا للتقاعد والمطالبة بالضمان الاجتماعي في سن 64. عاش الزوجان في نيويورك وكانا يخططان للانتظار حتى 75 عامًا لأخذ RMD. باستخدام برنامجه MaxiFi ، وجد أن الانتظار حتى 75 عامًا سيكون أقل كفاءة من الناحية الضريبية لهذين الزوجين من بدء عمليات سحب سلسة في سن 64 ، نظرًا لأن انخفاضهم في ضرائب ولاية نيويورك وأقساط التأمين الصحي سيتجاوز الزيادة في الضرائب الفيدرالية المستحقة عليهم من عمليات سحب سابقة.

قال كوتليكوف: “هذه عملية حسابية معقدة للغاية”. “إنه حقًا خاص جدًا بالفرد.”

اكتب إليزابيث أوبراين على [email protected]